財務策劃怎麼寫

財務規劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表，資產負債表以及損益表的製備。流動資金是企業的生命線，因此企業在初創或擴張時，對流動資金需要有預先周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制；損益表反映的是企業的贏利狀況，它是企業在一段時間運作後的經營結果；資產負債表則反映在某一時刻的企業狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的比率指標來衡量企業的經營狀況以及可能的投資回報率。

財務規劃一般要包括以下內容：

(1)商業計劃書的條件假設；

(2)預計的資產負債表；預計的損益表；現金收支分析；資金的來源和使用。

一.投資分析

1. 股本結構與規模

2. 2.資金來源與運用

3.投資收益與風險分析

附：投資現金流量表，再從一下幾方面分析：

(1)投資淨現值

(2)投資回收期

(3)內含報酬率

(4)項目敏感性分析

(5)盈虧平衡分析（含：保本點分析）

(6)投資回報

二.財務分析（主要是財務報表）

會計報表及附表

(1)主要財務假設

(2)收益表

(3)現金流量表

(4)資產負債表

2.會計報表分析

(1)比率及趨勢分析

(2)預計銷售趨勢分析

(3)風險假定與分析

3.財務附表

(1)第一年收益表

(2)第二年收益表

(3)成本費用表

(4)資產負債表 （第一年季報）

(5)資產負債表 （第二年季報）

(6)現金流量表（第一年季報）

(7)現金流量表（第二年季報）

正確的財務計劃編寫，需要經以下幾個步驟：

1、蒐集和整理資料：包括行業數據、用戶情況等市場數據，歷史業務數據的分解，以及對比公司的產品價格和成本費用。比如一個消費領域的B2C電商企業，就要關注歷史階段的用戶數，獲得用戶的成本，以及盈利模式下各板塊的收入。

2、制定公司發展規劃：根據公司戰略，制定業務發展計劃，包括產品計劃、人員計劃、市場推廣計劃、融資計劃等等。

3、設定可變的財務假設：包括市長增長的假設、業務增長的假設，以及未來邊際成本變化的假設，透過合理的假設來搭建財務模型。通常情況下，第一年要做到按月度預測，第二年要按照季度預測，第三年及以後要按照年度預測。

4、進行實際預測：根據業務發展規劃，在財務模型中填入相應的業務數據，根據公式利潤=收入-變動成本-固定成本，生成最終的財務報表。

5、修正預測結論：最後一步就是評估這份財務報表是否可行，是否合理。比如，增長是否過快、利潤水平是否過高。如果存在不合適，就需重新調整財務假設並生成新的報表，直到合理爲止。

如何進行銷售財務分析 財務分析主要是系統地分析和評價公司過去的財務情況，並預測公司未來的財務情況，幫助經營者進行決策，分析內容涉及公司盈利狀況、資金使用、風險狀況等等，本文將對公司本量利、財務比率、信用成本分析三個方面對銷售財務進行分析。

一、量本利分析 變動成本：指隨業務量的增減變化而變化的成本。對客戶來說，是指銷售成本（進貨成本*對外銷售數量）、促銷費用、運輸費用、按銷售額計提的人員提成等 ，一般說來，對外銷售量越大，變動成本越高。

固定成本：公司必須性的支出，而且每月相對穩定、與業務量變化不相關支出，包括各類租金、人員固定工資、底薪、資金利息等。公司一旦經營開業，無論是否有對外銷售，固定成本都會發生。

邊際貢獻（邊利）=銷售金額—變動成本總額。 邊際貢獻=0，說明公司的銷售只能維持變動成本支出，無法實現盈利； 邊際貢獻>0，說明公司的銷售除了可以補償變動成本外，還能收回部分固定成本，在不增加投資而引起固定成本增加的情況下，公司可擴大銷售，直到收回固定成本而實現真正盈利。

但在未收回固定成本之前，公司總體上仍然處於虧損狀態。 邊際貢獻率（邊利率）=邊際貢獻 ÷ 對外銷售金額 保本點（盈虧平衡點）：銷售金額=成本總額（變動成本+固定成本） 案例分析：以2007年江西某客戶銷售DIY產品爲例 江西某客戶2007年共銷售電腦外設產品24萬件、2200萬元，其中向多彩科技採購金額1920萬元，銷售毛利280萬元，毛利率12%。

2007年共發生變動費用56萬元，其中： 運輸費元：19萬元 促銷費用：25萬元 員工提成：12萬元 固定費用：23萬元，其中： 租金： 8萬元 管理工資：12萬元 資金利息： 3萬元 邊際貢獻分析 平均售價：90元/件 銷售數量：24萬件 銷售金額：2200萬 變動成本：1976萬（進貨成本+變動費用） 邊際貢獻：224萬（銷售金額-變動成本） 邊際貢獻率：10.2%（邊際貢獻÷銷售金額） 固定成本：23萬 （工資、租金、利息等支出） 保本點銷售額：225萬 （固定成本÷邊際貢獻率） 銷售利潤：201萬（銷售金額-變動成本-固定成本） 保本銷售額=固定成本÷邊際貢獻率（邊利率） 目標利潤銷售額=（固定成本+目標利潤）÷邊際貢獻率（邊利率） 案例分析：以2007年江西某客戶銷售DIY產品爲例 江西某客戶2007年實現多彩產品銷售利潤201萬元，利潤率9.2%，當其銷售額達到多少錢，即保本點銷售額時，實現了盈虧平衡？假設江西某客戶2008年的目標利潤爲300萬元，則在平均進貨價和售價不變的前提下，必須實現對外（全球品牌網）銷售額爲多少錢？ 保本銷售額：（23/10.2%=225萬）；對外銷售額：（23+300）/10.2%=3166萬元 目標利潤銷售額= [ 固定成本+目標利潤]÷邊利率 當新開客戶時，首先必須設定客戶的目標利潤，計算客戶當期需要投入的固定費用，如：工資、租金、等，並按照行業的邊利5-8%來套算客戶目標銷售額，再分析客戶的資金狀況及當地的市場容量，判斷是否能夠完成。 例： 某客戶年目標利潤20萬元，當年預計支出的工資、租金等固定費用打30萬元，則按照5%的邊利率計算，該客戶當年必須實現多少銷售？ 必須實現銷售額：（30+20）/0.5%=1000萬元 二、財務比率分析 資金週轉率=年銷售額÷當年各期平均投入的營運資金 年銷售額=當年各期平均投入的營運資金*資金週轉率 ★資金週轉率可用來測算公司完成銷售目標所需要的營運資金及單位營運資金所能貢獻的銷售額 ★資金週轉率與公司應收帳款金額及帳期成反向增長關係 案例分析：以客戶經營DIY產品與某產品資金週轉率對比分析 DIY產品季節性不明顯，且現款現貨，打款提前期通常爲0個月 某產品季節性極強，客戶須提前1個月打款、鋪貨 二級分銷渠道通常帳期爲1個月 經營DIY產品及某產品，年資金週轉率分別如下： DIY產品：12（月）÷（0月+1月）=12次 某產品： 12（月）÷（1月+1月）=6次 如果客戶要完成年銷售額2000萬，則需要投入資金爲： DIY產品：2000÷12=166（萬元） 某產品： 2000÷6=333（萬元） 結論：實現相同的銷售目標，所投入的資金規模是不同的，投入資金過大，一旦自有資金不足就必須舉債，但資金是有成本的…… 反之：如果客戶投入500萬元的營運資金，則當年可完成的銷售額爲 DIY產品：500*12=6000（萬元） 某產品： 500*6=3000（萬元） 投資回報率=年銷售利潤÷當年各期平均投入的營運資金 投資回報率透過與銀行存款利率對比，爲客戶投資提供決策依據 投資回報率通常與資金週轉率及銷售利潤率成正向增長關係 仍以客戶投入500萬元的營運資金，按銷售利潤率9%計算，則投資回報率爲： DIY產品：（500*12*9%）÷500=108% 某產品： （500*6*9%）÷500=54% 結論：以上兩種產品投資回報率遠遠高於銀行存款利率，但DIY產品更值得投資。

投資回報率=年銷售利潤÷當年各期平均投入的營運資金 仍以客戶投入500萬元的營運資金，按銷售利潤率9%計算，則投資回報率爲多少？ DIY產品：（500*12*9%）÷500=108% 某產品： （500*6*9%）÷500=54% 三、信用成本分析 在當前市場形式下，企業信用政策的靈活運用及賒銷（鋪底銷售。

只能給你寫提綱 一、活動時間 二、活動目的 三、活動地點 四、前期籌備 五、交流會流程 六、預算 如果是活動的策劃的話可以按下面的格式寫： 一、策劃書名稱 儘可能具體的寫出策劃名稱，如“*年*月**大學**活動策劃書”，置於頁面中央，當然可以寫出正標題後將此作爲副標題寫在下面。

二、活動背景 這部分內容應根據策劃書的特點在以下項目中選取內容重點闡述；具體項目有：基本情況簡介、主要執行對象、近期狀況、組織部門、活動開展原因、社會影響、以及相關目的動機。其次應說明問題的環境特徵，主要考慮環境的內在優勢、弱點、機會及威脅等因素，對其作好全面的分析（SWOT分析），將內容重點放在環境分析的各項因素上，對過去現在的情況進行詳細的描述，並透過對情況的預測制定計劃。

如環境不明，則應該透過調查研究等方式進行分析加以補充。 三、活動目的、意義和目標 活動的目的、意義應用簡潔明瞭的語言將目的要點表述清楚；在陳述目的要點時，該活動的核心構成或策劃的獨到之處及由此產生的意義（經濟效益、社會利益、媒體效應等）都應該明確寫出。

活動目標要具體化，並需要滿足重要性、可行性、時效性 四、資源需要 列出所需人力資源，物力資源，包括使用的地方，如使用活動中心都詳細列出。可以列爲已有資源和需要資源兩部分。

五、活動開展 作爲策劃的正文部分，表現方式要簡潔明瞭，使人容易理解，但表述方面要力求詳盡，寫出每一點能設想到的東西，沒有遺漏。在此部分中，不僅僅侷限於用文字表述，也可適當加入統計圖表等；對策劃的各工作項目，應按照時間的先後順序排列，繪製實施時間表有助於方案覈查。

人員的組織配置、活動對象、相應權責及時間地點也應在這部分加以說明，執行的應變程序也應該在這部分加以考慮。 這裏可以提供一些參考方面：會場佈置、接待室、嘉賓座次、贊助方式、合同協議、媒體支援、校園宣傳、廣告製作、主持、領導講話、司儀、會場服務、電子背景、燈光、音響、攝像、資訊聯絡、技術支援、秩序維持、衣着、指揮中心、現場氣氛調節、接送車輛、活動後清理人員、合影、餐飲招待、後續聯絡等。

請根據實情自行調節。 六、經費預算 活動的各項費用在根據實際情況進行具體、周密的計算後，用清晰明瞭的形式列出。

七、活動中應注意的問題及細節 內外環境的變化，不可避免的會給方案的執行帶來一些不確定性因素，因此，當環境變化時是否有應變措施，損失的概率是多少，造成的損失多大，應急措施等也應在策劃中加以說明。 八、活動負責人及主要參與者 註明組織者、參與者姓名、嘉賓、單位（如果是小組策劃應註明小組名稱、負責人）。

九、需要注意的事項： 1、本策劃書提供基本參考方面，小型策劃書可以直接填充；大型策劃書可以不拘泥於表格，自行設計，力求內容詳盡、頁面美觀； 2、可以專門給策劃書製作封頁，力求簡單，凝重；策劃書可以進行包裝，如用設計的徽標做頁眉，圖文並茂等； 3、如有附件可以附於策劃書後面，也可單獨裝訂； 4、策劃書需從紙張的長邊裝訂； 5、一個大策劃書，可以有若干子策劃書。 如果是媒體、廣告的策劃書，可以按這樣寫： （1）前言或摘要 ； （2）背景評論與情況分析； （3）媒體目的或媒體目標； （4）媒體策略； （5）策劃說明。

前言部分，對媒體計劃的基本策略和要素進行評述。背景評論與情況分析部分，簡明扼要地描述產品（勞務）的市場情況，概括行銷目標與廣告目標，說明創意的方向。

媒體目的部分，對媒體策劃所將達成的目的或目標作明確與可行動的宣告。媒體策略部分，概述怎樣從媒體的選擇、媒體的配合、廣告的日程頻次安排、費用分配等方面達成媒體目標。

計劃說明部分，闡述媒體計劃的執行要素，所考慮選擇各種策略及媒體的理由。一切戰術上的做法都可以包括在這部分中。

應該注意的是，上述五個部分不是一成不變的，可視具體情況增減，撰寫媒體策劃書的目的，是讓有關人員對媒體在廣告運動中的具體運作及具體作用做到心中有數。 如果是商業策劃的話，可以按這個格式： 1.計劃摘要 計劃摘要列在商業計劃書書的最前面，它是濃縮了的商業計劃書的精華。

計劃摘要涵蓋了計劃的要點，以求一目瞭然，以便讀者能在最短的時間內評審計劃並做出判斷。 計劃摘要一般要有包括以下內容：公司介紹；主要產品和業務範圍；市場概貌；營銷策略；銷售計劃；生產管理計劃；管理者及其組織；財務計劃；資金需求狀況等。

在介紹企業時，首先要說明創辦新企業的思路，新思想的形成過程以及企業的目標和發展戰略。其次，要交待企業現狀、過去的背景和企業的經營範圍。

在這一部分中，要對企業以往的情況做客觀的評述，不迴避失誤。中肯的分析往往更能贏得信任，從而使人容易認同企業的商業計劃書。

最後，還要介紹一下風險企業家自己的背景、經歷、經驗和特長等。企業家的素質對企業的成績往往起關鍵性的作用。

在這裏，企業家應儘量突出自己的優點並表示自己強烈的進取精神，以給投資者留下一個好印象。 在計劃摘要中，企業還必須要回答下列問題：（1）企業所處的行。

我學到的專業，現在從事這項工作的規劃

我個人覺得，你不努力“創新”，因爲創意和可行性往往是相反的，也非傳統的東西往往表現非常困難的，難以控制

我覺得你應該寫一個顏色，最重要的是“真的”，裏面的數據是全面，翔實，準確，可行性高，有說服力的。大一的發言已經是非常非常困難的，毫不客氣地說，已經不可能了。

作爲一個SWOT分析看中的東西最好不要去填滿它，這些東西更多強調學術意義和現實意義，我認爲你部長肯定要一個可執行的規劃，而不是一個學術。

總之，策劃書必須是數據的支援，並寫具體，詳細的，絕不含糊。 （例如，製作橫幅的具體需要做了一些，到底有多少大小應寫詳細）

就可以更好地與一些成功的故事，別人的活動是如何工作的，有多少橫幅，以及如何許多氣球的人員數量，資金量，最後的結果可以借鑑等。

《東軟學院第二屆財務知識暨技能競賽承辦》項目策劃書-071203

項目管理 2008-07-29 10:56:17 閱讀20 評論0 字號：大中小 訂閱

1.引言

1.1編寫目的

當今社會，由於知識經濟的不斷髮展，財務技能的應用日益廣泛，財務方面的競爭更是趨向白熱化。在這樣一個大環境之下，全國高校都注重起財務技能的教育與應用，紛紛開展教育資源的投入、財務文化的推廣、籌備各項具影響力的財務大賽等。響應這樣一個大環境的趨勢，以及學院師生的廣大需求，學院06財務資訊管理專業將決定舉辦一項具影響力的財務大賽——《財務知識暨技能競賽》，希望藉由該賽事，打造學院財務品牌，創立學院財務文化，讓更多的學子對財務方面的知識產生興趣並可以在這次的活動中得到鍛鍊，提高綜合素質。2006年8月份，學院在05財務資訊管理專業同學的規劃下，成功舉辦了第一屆《財務知識暨技能競賽》並收到了良好的效果，帶起了學院財務文化的一次高潮。現在，《南海東軟學院第二屆財務知識暨技能競賽》即將開展規劃，希望透過這次競賽的順利開展與完滿成功，能夠令學院的財務文化走上另一個新的高度。

SOVO主流商務公司，一直以來秉承“實力打造，誠毅付出”的運營理念以及“至真至誠，完美服務”的文化精神，從事學院各方面的大小宣傳推廣活動。這一次，期望能夠透過《南海東軟學院第二屆財務知識暨技能競賽》的承辦方資格，全力做好大賽的宣傳推廣以及賽事籌辦工作，爲學院師生提供一個高質量的比賽平臺、爲合作方提供一次完美的宣傳推廣與籌辦服務、爲本公司成員營造一次珍貴的業務鍛鍊機會。

同時，我們SOVO主流商務公司，衷心希望透過此次大賽的承辦機會，充分發揮我們的宣傳優勢，與財務資訊管理專業的同學實現無縫接合，真誠付出，讓南海東軟學院的第二屆財務知識暨技能競賽能夠取得完美成功，並推向校園，推向外界，吸引更多的同學認識財務文化，感受財務大賽的魅力。

1.2項目背景

由於外界對學院的財務資訊管理專業一直沒有深刻的認識，其動手操作能力也沒有得到很好的發揮，大多隻限於與理論知識的傳授與推廣。爲了拉近全院師生與財務專業知識及技能的距離，讓有能力、有興趣的學生有一個展現自己專業知識及技能的舞臺；爲了讓全院同學感受財務專業的魅力，增強同學們學習的積極性，豐富同學們的課餘生活，特意爲此舉辦財務知識暨技能競賽，期望透過這一競賽能讓更多的同學體會到社會的財務實踐能力。考慮到該活動的宣傳難度大以及大賽的籌辦經驗少等問題，財務資訊管理專業的同學特邀我們SOVO主流商務公司承辦本次大賽，透過對大賽內容的推廣宣傳、賽事的籌辦協調等工作，貢獻我公司的商務策劃以及推廣特長，做到宣傳方式新穎化，賽事內容的商務化，讓本屆大賽得到廣大老師以及同學的好評。

1.3定義

本公司同意承辦該項目，一方面希望透過該項目能夠有效加強同學們對學習的積極性以及學生之間的合作性，豐富學生課餘生活，展現大學生活力風采！另外，透過這一活動的承辦工作，更讓我公司突顯宣傳推廣的業務特色，加強公司業務專業化，爲以後創建一留的核心業務打下良好基礎。

2.項目概括

2.1工作內容

項目基本資訊簡表

一、營銷策劃書的格式 一份完整較的營銷策劃書的構造分爲三大部分：一是產品的市場狀況分析，二是策劃書正文內容。

三是效果預測即方案的可行性與操作性。 （一）市場狀況分析 要了解整個市場規模的大小以及敵我對比的情況，市場狀況分析必須包含下列13項內容： （1）整個產品在當前市場的規模。

（2）競爭品牌的銷售量與銷售額的比較分析。 （3）競爭品牌市場佔有率的比較分析。

（4）消費者羣體的年齡、性別、職業、學歷、收入、家庭結構之市場目標分析。 （5）各競爭品牌產品優缺點的比較分析。

（6）各競爭品牌市場區域與產品定位的比較分析。 （7）各競爭品牌廣告費用與廣告表現的比較分析。

（8）各競爭品牌促銷活動的比較分析。 （9）各競爭品牌公關活動的比較分析。

（10）競爭品牌訂價策略的比較分析。 （11）競爭品牌銷售渠道的比較分析。

（12）公司近年產品的財務損益分析。 （13）公司產品的優劣與競爭品牌之間的優劣對比分析。

（二）策劃書正文 一般的營銷策劃書正文由七大項構成，現簡單扼要說明。 （1）公司產品投入市場的政策 策劃者在擬定策劃案之前，必須與公司的最高領導層就公司未來的經營方針與策略，做深入細緻的溝通，以確定公司的主要方針政策。

雙方要研討下面的細節； 1、確定目標市場與產品定位。 2、銷售目標是擴大市場佔有率還是追求利潤。

3、制定價格政策。 4、確定銷售方式。

5、廣告表現與廣告預算。 6、促銷活動的重點與原則。

7、公關活動的重點與原則。 （2）企業的產品銷售目標 所謂銷售目標，就是指公司的各種產品在一定期間內（通常爲一年）必須實現的營業目標。

銷售目標量化有下列優點： 爲檢驗整個營銷策劃案的成敗提供依據。 爲評估工作績效目標提供依據。

爲擬定下一次銷售目標提供基礎。 （3）產品的推廣計劃 策劃者擬定推廣計劃的目的，就是要協助實現銷售目標。

推廣計劃包括目標、策略、細部計劃等三大部分。 ①目標 策劃書必須明確地表示，爲了實現整個營銷策劃案的銷售目標，所希望達到的推廣活動的目標。

一般可分爲：長期，中期與短期計劃。 ②策略 決定推廣計劃的目標之後，接下來要擬定實現該目標的策略。

推廣計劃的策略包括廣告宣傳策略、分銷渠道運用策略、促銷價格活動策略、公關活動策略等四大項。 廣告宣傳策略：針對產品定位與目標消費羣，決定方針表現的主題，利用報紙、雜誌、電視、廣播、傳單、戶外廣告等。

要選擇何種媒體？各佔多少比率？廣告的視聽率與接觸率有多少？使產品的特色與賣點深入人心。 分銷渠道策略：當前的分銷渠道的種類很多，企業要根據需要和可能選擇適合自己的渠道進行，一般可分爲：經銷商和終端兩大塊，另有中間代理商德等形式。

在選擇中我們，遵循的主要原則是“有的放矢”，充分利用公司的有限的資源和力量。 促銷價格策略：促銷的對象，促銷活動的種種方式，以及採取各種促銷活動所希望達成的效果是什麼。

公關活動策略：公關的對象，公關活動的種種方式，以及舉辦各種公關活動所希望達到目的是什麼。 ③細部計劃 詳細說明實施每一種策略所進行的細節。

廣告表現計劃：報紙與雜誌廣告稿的設計（標題、文字、圖案），電視廣告的創意腳本、廣播稿等。 媒體運用計劃：選擇大衆化還是專業化的報紙與雜誌，還有刊登日期與版面大小等；電視與廣播廣告選擇的節目時段與次數。

另外，也要考慮CRP（總視聽率）與CPM（廣告資訊傳達到每千人平均之成本） 促銷活動計劃：包括商品購買陳列、展覽、示範、抽獎、贈送樣品、品嚐會、折扣等。 公關活動計劃：包括股東會、發佈公司消息稿、公司內部刊物、員工聯誼會、愛心活動、同傳播媒體的聯繫等。

（4）市場調查計劃 市場調查在營銷策劃案中是非常重要的內容。因爲從市場調查所獲得的市場資料與情報，是擬定營銷策劃案的重要依據。

此外，前述第一部分市場狀況分析中的12項資料，大都可透過市場調查獲得，由此也顯示出市場調查的重要。 然而，市場調查常被高層領導人與策劃書人員所忽視。

許多企業每年投入大筆廣告費，而不注意市場調查，這種錯誤的觀念必須儘快轉變。 市場調查與推廣計劃一樣，也包含了目標，策略以及細部計劃三大項。

（5）銷售管理計劃 假如把營銷策劃案看成是一種陸海空聯合作戰的話，銷售目標便是登陸的目的。市場調查計劃是負責提供情報，推廣計劃是海空軍掩護，而銷售管理計劃是陸軍行動了，在情報的有效支援與強大海空軍的掩護下，仍須領先陸軍的攻城掠地，才能獲得決定性的勝利。

因此，銷售管理計劃的重要性不言而喻。銷售管理計劃包括銷售主管和職員、銷售計劃、推銷員的挑選與訓練、激勵推銷員、推銷員的薪酬制度（工資與獎金）等。

（6）財務損益預估 任何營銷策劃案所希望實現的銷售目標，實際上就是要實現利潤，而損益預估就是要在事前預估該產品的稅前利潤。只要把該產品的預期銷售總額減去銷售成本、營銷費用（經銷費用加管理費用）、推廣費用後，即可獲得該產品的稅前利潤。

（7）方案的可行性與操作性分析。 這是對該方案的落實政策的進一步過程，從某中意義上來說，他是計劃執行的“前哨站”，一方面，對整個方案的可行。