衝減計劃需要審覈。
納稅人如遇有特殊情況，需要調整年度衝減計劃的，應報經主管國稅機關審覈批准。
在實際操作中，調整年度衝減計劃應滿足以下幾個條件：調整原因充分合理，符合法律、法規和相關政策的規定；調整後計劃金額、對象和時間符合跨年度衝減計劃，且調整後的衝減計劃不會影響企業應繳納的稅款；調整程序合規，企業需在衝減計劃實施前，報經主管國稅機關審覈，等待批准後再進行調整；調整後需要及時記錄並報送相關財務報表，確保衝減計劃流程及處理記錄的真實性、準確性和完整性。
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衝減計劃需要審覈。
納稅人如遇有特殊情況，需要調整年度衝減計劃的，應報經主管國稅機關審覈批准。
在實際操作中，調整年度衝減計劃應滿足以下幾個條件：調整原因充分合理，符合法律、法規和相關政策的規定；調整後計劃金額、對象和時間符合跨年度衝減計劃，且調整後的衝減計劃不會影響企業應繳納的稅款；調整程序合規，企業需在衝減計劃實施前，報經主管國稅機關審覈，等待批准後再進行調整；調整後需要及時記錄並報送相關財務報表，確保衝減計劃流程及處理記錄的真實性、準確性和完整性。
衝減計劃需要審覈。
納稅人如遇有特殊情況，需要調整年度衝減計劃的，應報經主管國稅機關審覈批准。
在實際操作中，調整年度衝減計劃應滿足以下幾個條件：調整原因充分合理，符合法律、法規和相關政策的規定；調整後計劃金額、對象和時間符合跨年度衝減計劃，且調整後的衝減計劃不會影響企業應繳納的稅款；調整程序合規，企業需在衝減計劃實施前，報經主管國稅機關審覈，等待批准後再進行調整；調整後需要及時記錄並報送相關財務報表，確保衝減計劃流程及處理記錄的真實性、準確性和完整性。
衝減管理費用怎麼做賬
衝減本年發生的管理費用應做“管理費用”的借方紅字，衝減當期損益
規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費
貸：現金或銀行存款
貸：管理費用
審覈原始憑證完整、合法、金額正確→審覈並更正原始憑證按規範粘貼和摺疊→審覈審批手續是否完備→審覈部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款
後續：涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複覈。
擴展資料：
費用處理方式
1 直接支付費用：屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費等。
2 轉賬攤銷費用：屬於轉賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬準備等。
3 預付待攤費用：預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。
4 預提應付費用：預提應付費用是指採用預提方法覈算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法覈算固定資產大修理費、企業計提的職工教育經費等。
企業應透過“管理費用”科目，覈算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用項目進行明細覈算。
管理費用在會計覈算上是作爲期間費用覈算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目覈算，並在"管理費用"科目中按費用項目設定明細賬，進行明細賬覈算。期末"管理費用"科目的餘額結轉"本年利潤"科目後無餘額。
業務執行費是指企業爲業務經營的合理需要而支付的費用。其審查內容主要包括：
⑴是否嚴格按財務制度規定的比例計算列支業務招待費，有無多列支的還必須況，如有超過，應查明原因，並在確定應納稅所得額時調整計算。
⑵企業當期所列的業務招待費的支出標準和範圍是否符合有關規定。
⑶所列支業務招待費支出是否與企業業務經營有關，若發現存在與業務經營無關的支出，應查明其用途，並作出處理。
⑷列支的業務招待費的真實性，有無預提的現象，若有，應予以衝回。
⑸企業全年正常的業務招待支出總額，是否超過國家財務制度規定的標準。
參考資料：百度百科——管理費用
請問衝減上年度費用是否一定得調整企業所得稅？
如果涉及到補稅，去稅局大廳視窗辦理更改報表，補繳稅款手續。
如果涉及到退稅，去稅局大廳視窗辦理的同時還是需要專管員上報審覈，符合退稅的，經批准後，可辦理退稅手續。
本年發生的管理費用，如何衝減本期損益？
衝減本年發生的管理費用應做“管理費用”的借方紅字，衝減當期損益規範的做法是：
借：管理費用--上繳管理費
貸：現金或銀行存款
貸：管理費用
審覈原始憑證完整、合法、金額正確→審覈並更正原始憑證按規範粘貼和摺疊→審覈審批手續是否完備→審覈部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）。
貸：現金/銀行存款/其他應收款。
後續：涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複覈。
擴展資料：
工會經費 公司按應付工資2%計提的工會活動經費：
職工教育經費 按應付工資的2.5%計提的用於職工教育方面的費用.開支的範圍主要有培訓教材費，師資費，外委培訓費，培訓教師以及外委培訓人員的差旅費，交通費等。
培訓領用的消耗品和零配件等. 住房公積金 公司爲職工交納的住房公積金，計提基數是崗位技能工資，計提比例公司爲10%，個人爲10%（其中個人部分從個人工資扣除）.
養老保險費 公司爲職工繳納的養老保險費用，計提比例公司爲20%，個人爲8%（其中個人部分從個人工資扣除）。
失業保險費 公司爲職工繳納的失業保險費用 醫療保險費 公司爲職工繳納的醫療保險費用，其中個人部分從個人工資扣除。
折舊費 公司當月非生產，銷售經營用各類固定資產(含房屋，圍牆，道路，設備），辦公設施，運輸工具計提的折舊費用。
辦公費 公司各部門因辦公需要發生的費用開支及材料消耗，主要指辦公用品，辦公耗材，標牌，印章，設計用圖紙費，對內業務宣傳（如橫幅及各種活動宣傳用品）等。
參考資料來源：百度百科-管理費用
財政總預算會計無依據衝減支出違反了什麼
財政總預算會計無依據衝減支出違反了《會計法》（第九條）、《會計基礎工作規範》、《財政總預算會計管理基礎工作規定》和《財政違法行爲處罰處分條例》。
《會計法》第九條 各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計賬薄，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計覈算。
《會計基礎工作規範》：第三十八條 各單位的會計覈算應當以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前後各期相一致。
第五十條 會計機構、會計人員要根據審覈無誤的原始憑證填制記帳憑證。……
第六十條 會計人員應當根據審覈無誤的會計憑證登記會計帳簿。……
2012年1月20日財政部印發的《財政總預算會計管理基礎工作規定》（財庫[2012]1號）：
第七條 財政總預算會計管理基礎工作崗位包括帳戶管理崗位、資金調度崗位、審覈崗位、支付崗位、會計覈算崗位、監督管理崗位等：
（一）帳戶管理崗位，主要負責對國庫單一帳戶、財政專戶、零餘額帳戶和預算單位銀行帳戶等進行管理；
（二）資金調度崗位，主要負責分析財政資金結構和收支變動情況，預測財政資金流量，科學合理調度財政資金；
（三）審覈崗位，主要負責依據預算對用款計劃、支付申請等進行審覈；
（四）支付崗位，主要負責對支付申請及相關單據要素進行復核，並開具支付憑證；
（五）會計覈算崗位，主要負責對各類財政資金收支、債權債務、往來款項和上下級財政間結算等事項進行覈算，並負責組織日常對賬、編報會計報告；
（六）監督管理崗位，主要負責對財政部門內部資金收付管理和預算單位財政資金使用實施會計監督。
第三十八條 會計覈算人員收到財政資金收付憑證等原始單據（含電子數據）後應當及時審覈，相關資訊覈對無誤後，透過資訊系統生成記賬憑證；記賬憑證複覈無誤後登記相應的會計賬簿。
科技型中小企業技術創新基金財務管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 爲加強科技型中小企業技術創新基金（以下簡稱“創新基金”）的財務管理工作，提高創新基金使用效益，依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國中小企業促進法》、《轉發科學技術部、財政部關於科技型中小企業技術創新基金的暫行規定的通知》（國辦發[1999]47號）以及國家財政財務制度的有關規定，制定本辦法。
第二條 創新基金是經批准設立的支援科技型中小企業技術創新、促進科技成果轉化的專項資金。國家設立創新基金旨在增強科技型中小企業創新能力，引導地方、企業、創業投資機構和金融機構對科技型中小企業技術創新的投資，逐步建立起符合社會主義市場經濟規律、支援科技型中小企業技術創新的機制。
第三條 創新基金來源於財政預算撥款。創新基金的年度預算安排由財政部根據財政預算情況和創新基金年度工作計劃確定。科學技術部會同財政部向提交年度執行情況報告。
第四條 創新基金的使用和管理遵守國家有關法律、行規和相關規章制度，遵循誠實申請、公正受理、科學管理、擇優支援、公開透明、專款專用的原則。
第二章 開支範圍
第五條 創新基金主要用於支援科技型中小企業技術創新活動所需的支出。具體開支範圍包括項目費、管理費及其他費用。
第六條 項目費是指用於支援符合《科技型中小企業技術創新基金若干重點項目指南》，經科學技術部、財政部審批立項的項目經費。根據科技型中小企業和項目的不同特點，分別以無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支援。其中，創新基金對每個項目的無償資助或貸款貼息數額一般不超過100萬元人民幣，個別重大項目不超過200萬元人民幣。
（一）無償資助
主要用於技術創新項目研究開發及中試階段的必要補助。包括人工費、儀器設備購置和安裝費、商業軟件購置費、租賃費、試製費、材料費、燃料及動力費、鑑定驗收費、培訓費等與技術創新項目直接相關的支出。
（二）貸款貼息
主要用於支援產品具有一定的技術創新性、需要中試或擴大規模、形成小批量生產、銀行已經貸款或有貸款意向的項目。項目立項後，根據項目承擔企業提供的有效借款合同及項目執行期內的有效付息單據覈撥貼息資金。
（三）資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條 管理費是指用於科學技術部科技型中小企業技術創新基金管理中心（以下簡稱“管理中心”）從事創新基金項目的評審、評估和日常管理工作的經費。包括基本支出（項目管理所需的人員經費和日常公用經費）和項目支出兩部分，具體按《本級基本支出預算管理辦法》（財預[2002]355號）和《本級項目支出預算管理辦法》（財預[2004]84號）執行。
管理費實行預決算管理。管理中心年度管理費預算透過科學技術部報財政部審批後，列入創新基金預算。年度管理費決算經審計後，透過科學技術部報財政部。
第八條 其他費用是指經財政部批准開支的與創新基金有關的其他支出。
第三章 項目審批和資金撥付
第九條 企業依照《科技型中小企業技術創新基金項目管理暫行辦法》申請創新基金。管理中心具體負責項目的受理、評審和監管。
第十條 企業在申報項目時須經省級科技主管部門推薦。出具推薦意見前，須徵求同級財政部門對項目的意見，並將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 透過受理審查的項目，管理中心組織專家和評估機構進行評審、評估。根據評審、評估意見，管理中心本着“擇優支援”的原則，提出創新基金支援的項目和金額建議，報科學技術部、財政部審批。經科學技術部、財政部審批的項目正式立項。
第十二條 創新基金項目實行合同管理，正式立項的項目由管理中心與項目承擔企業、推薦單位簽訂合同。
第十三條 創新基金項目資金在合同簽訂後分兩次撥付。
採用無償資助方式支援的項目立項後撥付70%，項目驗收合格後再撥付其餘資金（第二次撥款）；採用貸款貼息方式支援的項目立項後按企業有效借款合同及付息單據覈定的應貼息數額撥付80%，項目驗收合格後再撥付其餘資金（第二次撥款）。
第十四條 管理中心依據合同金額每年分批編制立項項目用款計劃，報財政部審批。
第十五條 管理中心每年根據項目驗收情況分批編制二次撥款計劃，報財政部審覈。
第十六條 財政部對管理中心報送的`立項項目用款計劃和二次撥款計劃審覈後，將創新基金項目資金指標下達到項目所在地省級財政部門，並按照財政國庫管理制度的有關規定辦理資金支付。
第四章 監督管理與檢查
第十七條 省級科技主管部門負責當地創新基金項目的日常監督管理和驗收工作；省級財政部門負責對當地創新基金的運作和使用進行監督、檢查，參與項目的驗收工作；管理中心負責制訂項目監督管理和驗收的工作規範，組織實施項目監督管理和驗收工作，分析總結項目執行情況。
第十八條 項目承擔企業應按要求定期填報監理資訊調查表（半年報、年報）。省級科技主管部門可委託地市級科技主管部門或國家級高新技術產業開發區管委會對項目執行情況進行檢查和監理。管理中心根據企業監理資訊調查表、省級科技主管部門的監理意見、省級財政部門的檢查意見、實地檢查情況等，提出項目執行情況分析報告，報送科學技術部、財政部。
第十九條 省級財政部門、科技主管部門應加強對創新基金項目的跟蹤問效。科技主管部門應將本地區項目監理資訊彙總情況抄送省級財政部門。省級財政部門要定期抽查項目執行情況，對於所轄地區創新基金使用管理情況提出年度執行情況報告，下一年度4月底前報送財政部，同時抄送管理中心。
第二十條 項目承擔企業應嚴格執行國家有關財經法規、財務規章制度，認真履行合同，科學、合理、有效地安排和使用創新基金撥款，保證專款專用，嚴禁截留、挪用。
第二十一條 項目承擔企業須對項目資金進行單獨覈算，並接受有關部門的監督管理和檢查。無償資助項目承擔企業，在收到創新基金撥款後作爲專項應付款處理，其中：形成資產部分轉入資本公積，消耗部分予以覈銷；貸款貼息項目承擔企業，在收到創新基金撥款後作爲衝減當期財務費用處理。
第二十二條 省級財政部門、省級科技主管部門對創新基金項目實行定期檢查，管理中心實行重點檢查。財政部、科學技術部採取委託有關監督檢查部門抽查、社會中介機構檢查以及社會監督相結合的方式，加大對創新基金實施過程的監督檢查力度。
第二十三條 企業在項目執行過程中如有重大違約行爲，將終止合同並採取通報、停止撥款、追回項目資金等相應處理措施。需追回項目資金的，由管理中心負責監督企業將未使用的扶持資金如數上繳國庫，已形成資產的將資產變現後上繳國庫。
凡違反創新基金有關管理辦法及國家財經紀律、財務制度的行爲，將視情節分別依據國家有關法律、法規的規定處理。
第五章 附則
第二十四條 本辦法自發布之日起施行。創新基金有關規定與本辦法相牴觸的，按本辦法執行。科學技術部、財政部《關於印發<科技型中小企業技術創新基金項目實施方案（試行）>的通知》（國科發計字[1999]260號）同時廢止。
第二十五條 本辦法由財政部會同科學技術部負責解釋。
應付福利費衝減管理費用，高手的來！
建議你們定一個福利費計劃，明年繼續使用該未用完的福利費吧。
否則，該福利費餘額在2007年時就應該衝費用。
所以，調整時：
借：應付福利費
貸：以前年度損益調整
除非該金額實在很小，你纔可以直接沖銷本年管理費用。否則，你這麼做就屬於隨意調節年度利潤了。
如果有福利費使用計劃，可以暫不衝減。不過，原則上講，該福利費使用明細計劃也應該在2006年末有餘額時，就應該制定。
審覈計劃的任何修改都要經過受審覈方同意嗎？
審覈計劃的任何修改是否要經過受審覈的同意，是要看修改的內容的重要性和組成部分，一般情況下是不需要受審覈方同意的，如果是非常重要的審覈內容需要與受審覈方進行協商溝通，但是受審何方如果不同意也可以進行審覈計劃的修改，但是這種情況比較少見。
公司財務流程
一、公司財務流程：
1、將本季度的原始憑證整理出來
2、根據整理的原始憑證填制記賬憑證。
3、按照收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
4、根據記賬憑證上的資訊登記明細分類賬。
5、按照記賬憑證彙總、編制科目彙總表。
6、填制總表登記總賬。
7、最後，彙總編制資產負債表和利潤表。
二、稅票計算：
1、，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以後註冊的企業纔在國稅辦理。
2、以工資爲基數100%，福利費爲14%，工會經費2%，職工教育費2.5%。
3、三險一金包括住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。
4、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用中，工業企業計入成本中。
5、單位無工會組織的，不能計提工會經費，更不必計提後再調整。
6、所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提。
7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規定結算帳戶不能提取現金。
財務流程
充）。
8、差旅費的開支範圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
擴展資料
注意事項：
1、企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還有利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因爲只有在年末企業纔會對所盈利的利潤進行分配。
2、現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。
3、管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留餘額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。
4、要看在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
參考資料來源百度百科-財務流程
科研項目沒有錢需要財務審覈嗎怎麼辦
解決方法如下：
1、向相關部門申請經費：可以向所在的學校、院系、研究所或者企業等單位申請經費，說明項目的重要性和價值，並提供詳細的預算和使用計劃，爭取獲得經費支援。
2、尋找合適的合作伙伴：可以尋找與項目相關的企業、機構或個人進行合作，共同承擔項目經費，分擔風險和責任。
3、申請科研基金或贊助：可以向國家和地方相關科研基金申請經費支援，或向企業、機構或個人尋求贊助，獲得資金支援。
公司材料採購管理的辦法
建築材料管理辦法
第四章 材料採購管理
4.1 材料實行分類管理
4.1.1 按採購材料的重要程度分爲重要材料（A類）、一般材料（B類）、輔助材料（C類）三類。
⑴ A類材料，即關鍵的少數材料。主要包括：鋼材、木材、水泥、砂石、預拌砼、砌塊、焊接材料、砼外加劑等。
⑵ B類材料, 屬一般性材料。主要包括：牆地磚、石材、塗料、電器開關、模板、電線電纜、配電箱、架管、扣件、安全防護用品、危險化學品等。
⑶ C類材料，屬次要的多數材料。主要包括：五金、化工、日用雜品、工具、低值易耗品等。
4.1.2 按同一品種材料數量分爲大宗材料和零星材料兩類。
⑴ 大宗材料：指採購量大、單位價值高、佔工程成本較大的材料，主要包括A類和部分B類材料。
⑵ 零星材料：指大宗材料以外的材料，主要包括C類和部分B類材料。
4.2 供方選擇評價
4.2.1 爲確保供方提供的材料滿足設計、顧客、合同、質量和環境安全的要求，應對供方進行選擇評價。
4.2.2採購A、B類材料必須對供方進行評價，C類材料可不進行供方評價，由項目部比選確定。
4.2.3 根據對工程質量及環境安全要求的影響程度，分別對A、B類材料供方進行打分評價。達到70分（含70分）以上爲合格供方，70分以下爲不合格供方。
4.2.4 評價內容主要包括供方的營業執照、稅務登記證、生產資質、產品質量和環境安全保證能力、供貨能力、服務和價格能否滿足需要等。由項目部負責調查並填報《供方調查表》，物供部組織評價並填寫《供方評價表》，報公司總經理審批。
4.2.5物供部將合格供方資訊編列《合格供方名單》，報總經理批准後發佈實施，作爲公司工程材料採購選擇供方的依據。
4.2.6物供部集中管理材料供方檔案，且每年度組織對材料供方進行一次複審，複審內容主要是供方供應材料的質量、環境安全、價格、售後服務及供貨業績等。根據複審結果把不合格供方剔除後,將合格續用及新增合格供方編列新一期《合格供方名單》。
4.3採購權限
4.3.1公司直管項目部實行限價採購，西安項目部和安分司分別對所屬項目實行集中或限價採購。
4.3.2大宗材料實行招標採購，其實施辦法詳見公司《大宗材料採購招標管理辦法》。
4.3.3零星材料項目部可自行採購。其中單項採購在10萬元以上的實行採購詢價審批制，由項目部邀請三家以上供方報價進行比選,填制《詢價採購審批表》並附供方書面報價單、聯繫人姓名及電話號碼等資訊，報物供部和監審部審覈、公司分管領導批准。
4.3.4 自貢、宜賓兩地項目由物供部按月發佈一期《材料市場資訊價》作爲採購最高限價，公開商家資訊，監督採購行爲。
4.3.5 採購人員應按批准的採購計劃（或合同），保質、保量、及時、低價完成採購任務。
4.3.6採購人員應遵循“三比一算”的採購原則，做好市場調查和預測工作，詢價分析及時、準確、全面，報採購主管批准後方可實施採購。
4.3.7 A、B類材料供方應在公司《合格供方名單》中選擇，C類材料供方在合法經銷商處採購。
4.4 運輸管理
材料應選擇合理的運輸方式，以較短的里程、較低的費用、較短的時間、安全的措施、文明的裝卸完成材料在空間的轉移。
4.5 現場驗收
4.5.1進場材料必須嚴格按照供需雙方在合同中約定的內容，按國家或地方(行業)驗收規範進行質量、數量、環保、職業健康安全衛生等方面的標準驗收和複驗。
4.5.2 材料驗收依據：
⑴ 材料計劃、訂貨合同及合同約定條件；
⑵ 經雙方確認封存的樣品或樣本；
⑶ 材質證明和抽樣複驗合格證明；
4.5.3 材料驗收的方式方法：
⑴ 採購人員必須採購經評定合格的產品；
⑵ 驗收人員必須按驗收標準進行驗收；
⑶ 總包單位、業主代表、監理單位、供應單位、使用單位必須聯合把關，共同驗收；
⑷ 使用人員必須按標準進行領料驗收；
⑸ 材料驗收應做好驗收時間、場地、人員、資料、計量器具、裝卸機械等準備工作；
⑹ 實物驗收
①憑證驗收，檢視所到貨物與材料計劃、採購合同約定條款一致；
②隨貨同行的材質證明等相關資料齊全，複印件須加蓋供方鮮章，內容滿足施工要求和管理需要。
③目測檢查材料外觀，外包裝完好無損。
④按照不同材料採用不同的驗收方法進行嚴格的點數、檢斤和檢尺，計算準確。
⑤進口材料按照國家有關規定進行報關、商檢、檢疫後，按本辦法有關規定進行質量驗證。
⑥按規定必須複驗的材料，由項目相關部門根據分工進行取樣複驗。
4.6 入帳報銷規定
4.6.1 物供部供應材料的入帳報銷，物供部採購員應將經項目經理審覈簽字的和項目部材料員簽收的隨貨小票覈對無誤後填制收料憑證、調撥單，附和項目部收料憑證，經物供部審覈後報公司總經理審批。
4.6.2 項目部採購材料的入帳報銷，項目部材料員應將及經收料員簽收的隨貨小票覈對無誤後填制收料憑證，附和隨貨小票經項目經理審覈簽字後報物供部審覈和總經理審批。
4.6.3月結材料的入帳報銷應於當月25日前由項目部材料員與供方覈對無誤並填制彙總送料單，經項目經理審覈簽字後附每車原始送料單及交物資供應部採購員覈對後填制收料憑證。
4.6.4安全防護用品的入帳報銷，在物供部審覈前還應經安全生產部審覈；顧客認質覈價材料的入帳報銷還應驗證顧客覈定單。
4.6.5入帳報銷金額在十萬元以上的還須報董事長批准。
4.6.6 物供部應建立計劃供料臺帳,對入帳報銷材料進行登記，審覈其是否在經審批的材料計劃內。如超計劃不予審批入帳報銷，除非項目部增補計劃上報批准。
4.6.7 填製材料單據應使用標準計量單位、字跡工整、數據準確、無塗改。
4.6.8 爲了不影響月結成本，自供方送料之日（送料單日期）起三十日內應到材料部門辦理入庫（保管員填制收料憑證）手續，自保管員入庫之日（收料憑證日期）起三十日內應到財務辦理完入帳報銷手續，超過規定期限視爲無效手續予以拒付，責任自負。
4.7 物供部供料的資金結算
4.7.1 由物供部供應的材料憑項目部簽收的有效單據，每月向項目部辦理一次結算，次月內結清材料款，但供貨商的貨款由項目部直接支付。
4.7.2項目部應及時足額回收工程款，以確保正常的材料款支付。當資金緊張支付材料款有困難時，可以適度的賒購，但應信守承諾。對招標採購材料或合同訂購材料應嚴格履約支付，不得無故拖欠。
4.7.3物供部按工地價加收一定採保費向項目部結算。其採保費標準爲：鋼材10元/噸，木材10元/立方，水泥2元/噸，其他材料按工地價加收1.2%。
4.7.4甲供材料經項目部簽收後統一由物供部向建設單位辦理結算手續，並向項目部收取0.28%的採保費。
第五章 材料合同管理
5.1 材料合同主要有購銷合同、加工訂貨合同、運輸合同以及租賃合同等，歸口管理部門爲公司物資供應部。
5.2 合同簽訂的原則和要求，應遵守國家合同法、集團和公司合同管理辦法。
5.3 對A、B類材料，除及時結清者外，均應簽訂書面合同。
5.4 合同簽約前，項目部（需方）經辦人持合同文字和供方資質材料送物供部審覈，物供部在三個工作日內審覈完畢。如認爲合同文字需要修改，提出修改意見，返還項目部修改。
5.5如供方不屬於公司合格供方，應對其進行資格審查，審查內容主要包括供方資質、產品質量和環境安全保證能力、供貨能力、服務和價格能否滿足需要等。
5.6 供方資質材料應包括工商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、產品生產許可證、產品質量檢測報告及環境安全證明材料等（複印件加蓋供方鮮章）。
5.7合同文字應使用工商管理部門的標準格式文字，合同條款應包括供貨產品名稱、規格型號、質量標準、環境和職業建康安全管理要求、交貨方式與時間、驗收方法、價格、數量、金額、付款方式及違約責任的處理等內容。
5.8 經修改後的合同，按審批程序由項目部（需方）填寫《合同評審表》經項目經理簽字，物供部及監審部審覈簽字，公司總經理籤批、辦公室蓋章。
5.9合同一經訂立，即具有法律約束力，項目部（需方）應嚴格履行。合同原件公司應留三份，物供部、項目部及財務部各留一份，統一編號歸檔保管。
第六章 材料現場管理
6.1材料現場管理任務
6.1.1 材料現場管理包括驗收與試驗、現場平面佈置、庫存管理以及使用中的管理等。施工所需各類材料，自進入施工現場保管及使用後，直至工程竣工餘料清退出現場，均屬於材料現場管理的範疇。
6.1.2現場材料員的配備應滿足施工生產及管理工作正常執行的要求，從事材料現場管理工作的材料人員必須上報公司批准後聘用。
6.1.3項目部應根據施工項目特點制定項目材料消耗管理方案、班組領用料具管理辦法和施工現場門衛制度。
6.1.4項目部應加強材料計劃管理，預算部門及時準確提出需用計劃，材料部門按照計劃及施工進度，保證材料適時、適地、按質、按量、配套地供應，滿足施工生產需要。
6.1.5材料驗收是材料現場管理中的重要環節，項目部應嚴把材料驗收關，
保證入庫材料質量合格、數量準確、資料齊全、手續清楚。
6.1.6項目部對材料消耗應採取限額領料、定額考覈、節超獎罰、包乾使用等切實可行的措施，促使合理使用材料，減少材料損耗，降低材料成本。
6.1.7項目部應加強現場材料的存放管理，按照施工平面圖合理、整齊堆放材料，搞好現場材料的標識與防護，達到安全文明施工標化工地的要求。
6.2材料倉儲管理
6.2.1實行ABC分類管理。A類材料佔用資金比較大，是重點管理的材料，要按經濟和安全庫存量嚴格控制，隨時盤點跟蹤，及時採取相應措施。B類和C類材料可按大類控制其庫存，定期檢查監控。
6.2.2公司倉儲管理分兩級管理，物供部設材料總庫，項目部（基層單位）設材料庫。材料總庫承擔各施工項目的供應、調劑和配套，項目部材料庫負責項目本身的材料收、發、保管和監督使用。
6.2.3 材料驗收制度
⑴材料員應對照計劃單（包括合同）名稱、規格、型號、數量進行驗收，覈對材料是否與計劃單相符，無計劃或與計劃不符，材料員有權拒收。
⑵項目部材料員應根據需用計劃及供方的承諾對進場材料進行驗證，包括對包裝、規格型號、數量、質量標準、職業健康安全和環境管理要求、合格證書等軟件資料進行驗證、驗收，並填制《材料進場計量檢測原始記錄表》、《材質證明書登記臺帳》。
⑶採購員提供進場材料的出廠合格證明，現場材料員協助質量員或項目技術人員，對A類材料中直接構成工程實體並涉及結構安全和使用功能的進場物資，如鋼材、水泥、砂石、砌塊、預製牆板、牆地磚、門窗等進行外觀檢驗，共同填寫材料外觀檢驗記錄。其他材料可由現場材料員直接驗收。需要試驗的材料應及時通知試驗員取樣檢驗。
⑷材料進場後，材料員應根據材料性質分別進行檢尺、過磅、收方計量、清點數量，以實際數量驗收，不得弄虛作假。做到材料進場隨貨清單、驗收記錄、和收料憑證相符吻合。
⑸三大材料及地方材料的驗收，必須按單車簽單驗收，記清車牌號、車廂尺寸、實際高度、立方數、件數、塊數、單車磅碼單，以及進場時間、送料單位、送貨人姓名、材料名稱、規格、批號等原始數據，並按單車填好送料單及《材料進場計量檢測原始記錄》。
⑹裝飾裝修材料的驗收除按本制度執行外，還需按公司《裝飾裝修材料管理辦法》執行。
⑺顧客提供的材料，項目部材料員應會同顧客代表共同對材料的名稱、規格型號、數量、計量單位、質量及環境安全要求等進行驗證驗收。
⑻項目部試驗員負責進場材料的見證取樣試驗工作，執行國家相關規範及公司《產品的監視和測量程序》。經驗證合格的質量證明書、檢驗合格報告應編號登記和歸檔儲存，作爲合格放行的依據。
⑼經驗證、檢驗合格的材料須經質檢員簽字認可後，材料員才能辦理入庫手續和放行使用。
⑽材料驗收中發現問題的處理。如發現證件不齊全，數量、規格不符，質量不合格、職業健康安全和環境管理不符合要求等，材料員不得將材料入庫，應及時通知採購員或供方補換或退貨。
⑾經驗收合格的材料應及時辦理入庫手續，填制收料憑證，登帳上卡。入庫手續必須符合入帳報銷審批程序規定。
6.2.4幾種主要材料的管理
（一）鋼材
⑴鋼材進場時，必須進行資料驗收、數量驗收和質量驗收。
⑵資料驗收：鋼材進場時，必須附有蓋鋼廠鮮章或經銷商鮮章的包括爐號、化學成分、力學性能等指標的質量證明書，同採購計劃、標牌、、過磅單等覈對相符。
⑶數量驗收必須兩人蔘與，透過過磅、點件、檢尺換算等方式進行，目前盤條常用的是過磅方式，直條、型鋼、鋼管則採用點件、檢尺換算方式居多；檢尺方式主要便於操作，但從合理性來講，只適用於國標材，不適用於非標材，有條件應全部採用過磅方式，但過磅驗收必須與標牌重量及檢尺重量覈對，一般不超過標牌重量或檢尺計重，因此採購議價時應明確過磅價或檢尺價。驗收後填制《材料進場計量檢測原始記錄表》。
⑷質量驗收：先透過眼看手摸和簡單工具檢查鋼材表面是否有缺陷，規格尺寸是否相符、鏽蝕情況是否嚴重等，然後通知質檢（試驗）人員按規定抽樣送檢，檢驗結果與國家標準對照判定其質量是否合格。
⑸進入現場的鋼材應入庫入棚保管，尤其是優質鋼材、小規格鋼材、鍍鋅管、板及電線管等；若條件所限，只能露天存放時，應做好上蓋下墊，保持場地乾燥。
⑹入場鋼材應按品種、規格、材質分別堆放，尤其是外觀尺寸相同而材質不同的材料，如Ⅱ、Ⅲ螺紋鋼筋，優質鋼材等，並掛牌標識。
⑺鋼材收料後要及時填制收料單，同時作好材質書檯帳登記，發料時應在領料單備註欄內註明爐（批）號和使用部位。
（二）水泥
⑴水泥進場時，應進行資料驗收、數量驗收和質量驗收。
⑵資料驗收：水泥進場時檢查水泥出廠質量證明（三天強度報告），檢視包裝紙袋上的標識、強度報告單、供貨單和採購計劃上的品種規格是否一致，散裝水泥應有出廠的計量磅單。
⑶數量驗收必須兩人蔘與。袋裝水泥在車上或卸入倉庫後點袋記數,同時對袋裝水泥重量實行抽檢,不能出現負差,破袋的水泥要重新灌裝成袋並過秤計量；散裝水泥可以實際過磅計量,也可按出廠磅單計量,但卸車應乾淨,驗收後填制《材料進場計量檢測原始記錄表》。
⑷質量驗收：檢視水泥包裝是否有破損，清點破損數量是否超標；用手觸摸水泥袋或檢視破損水泥是否有結塊；檢查水泥袋上的出廠編號是否和發貨單據一致，出廠日期是否過期；遇有兩個供應商同時到貨時，應詳細驗收，分別堆碼，防止品種不同而混用；通知試驗人員取樣送檢，督促供方提供28天強度報告。
⑸水泥必須入庫保管，水泥庫房四周應設定排水溝或積水坑，庫房牆壁及地面應進行防潮處理；水泥庫房要經常保持清潔，散灰要及時清理、收集、使用；特殊情況需露天存放時，要選擇地勢較高，便於排水的地方，並要有足夠的遮墊措施，做到防雨水、防潮溼。
⑹水泥收發要嚴格遵守先進先出的原則，防止過期使用；要及時檢查儲存期限，水泥的存儲時間不宜過長，從出廠到使用不得超過90天。
⑺袋裝水泥一般碼放10袋高，最高不超過15袋，不同廠家、品種、標號、編號水泥要分開碼放，並掛牌標識。
⑻水泥收料後要及時填制收料單，在備註欄內填製出廠編號和出廠日期；發料時應在領料單備註欄內註明水泥編號和使用部位。
（三）砂石
⑴砂石數量驗收必須兩人蔘與。按車牌號、車廂尺寸、實際高度車車實測，單車簽單驗收，並填制《材料進場計量檢測原始記錄表》；每月至少辦理一次入帳手續。
⑵砂石質量驗收透過目測進行，主要看含泥量和雲母等雜質含量，石子還要看針、片狀數量和連續級配情況等，再通知試驗人員取樣送檢。
⑶砂石料均爲露天存放，存放場地要砌築圍護牆，地面必須硬化；若同時存放砂和石，砂石之間必須砌築高度不低於1米的隔牆。
（四）紅磚（砌塊）
⑴紅磚（砌塊）數量驗收必須兩人蔘與。一般實行車車點數，點數時應注意堆碼是否緊湊、整齊，必要時可以重新堆碼記數，驗收後填制《材料進場計量檢測原始記錄表》，每月至少辦理收料一次。
⑵紅磚（砌塊）質量驗收主要是目測和測量外觀尺寸，過火磚比例不得超過規定比例，不允許出現欠火磚，外觀尺寸偏差應符合標準要求，及時通知試驗人員抽樣送檢測中心進行抗壓、抗折等強度檢測。
⑶紅磚（砌塊）堆碼應按照現場平面佈置圖進行，一般應碼放於垂直運輸設備附近，使用時要注意清底和斷磚的及時利用。
（五）商品砼
⑴簽訂商品砼合同時應儘量按施工圖理論計量。如按實際車次計量，材料員應嚴格按照合同對隨車發貨單進行簽證和抽查，如抽查出計量不足，則當批次供應的所有車次均按抽查出的單車最少量計量。
⑵每批次砼澆築完後材料員應及時和砼工長一起進行復核，按車次計量與施工圖理論計量對比，不超出正常偏差。如超出正常偏差，應及時與商品砼公司協調採取措施糾正。
⑶商品砼的質量檢驗分爲出廠檢驗和交貨檢驗。出廠檢驗的取樣試驗工作由供方承擔，交貨檢驗的取樣試驗工作由需方承擔。
⑷試驗員除了在施工現場按規範取樣試驗進行交貨檢驗外，還應到商品砼攪拌站抽檢，並做好抽檢臺帳。
6.2.5材料出庫制度
⑴材料出庫應按批准的品種、規格、數量發放，應與領料人當面點清做到數量準、手續清。填寫領料單應書寫工整、並記清領用班組、使用部位，領、發料人及項目經理簽字纔有效。
⑵發放料具應按先進先出的原則，嚴格按限額領料單或履行批准手續後發料。外出施工現場的材料必須具有項目部出門手續。
⑶不合格的或損壞無法修復使用的材料不得出庫使用。
⑷列入交舊領新、以壞換好和按規定退還包裝容器的材料，須先回收後發放。
⑸現場大堆材料的消耗，應與工程形象進度同步，並盤點實物後計算耗用量，不得以收入量報耗或者隨意亂報。
⑹進入施工現場的材料包括廢鋼材、週轉材料，禁止項目部向外出售和轉租，如項目部之間內部調劑，應辦理內部調撥手續。如確需出售應經物供部審覈並報公司總經理批准後，由物供部派專人監督出售。
⑺已領未用或竣工剩餘材料應辦理退庫，用紅字填寫領料單作退庫手續，使用過的殘舊材料應單獨填報盤存表並備註成色。
6.2.6 材料保管保養制度
⑴入庫材料要按不同材料的類別、品種、規格、質量、環境和安全管理、生產批號分別存放，並掛牌標識。標識的內容包括供方名稱、生產廠家、供貨時間、質量及環境安全狀況、名稱規格、抽檢狀態、生產批（爐）號等。
⑵對顧客提供的材料，還應採取專庫存放，並標識清楚，便於識別。若顧客財產發生丟失、損壞或發現不適用的情況應書面報告顧客代表並洽商處理。
⑶材料員要定期檢查庫存材料，按照技術保管要求及時進行保養，達到“十不”要求：不鏽、不潮、不凍、不腐、不黴、不變、不壞、不混、不漏、不爆。如發現有變質損壞、超貯積壓、受潮鏽蝕等情況應及時向主管報告，並採取防損措施。
⑷庫房、料棚、庫區經常保持通風乾燥、整齊清潔，不漏雨、不潮溼，無雜草、無垃圾。
⑸嚴格執行公司《危險化學品管理辦法》，對各種易燃易爆、危險化學品進行專庫存放，醒目標識，並採取相應的防爆、防火、防盜、防毒等措施，配備必要的安全防護器材，派專人看守。
⑹搬運材料應配備相適應的運輸工具和有一定專業知識或有經驗的人員，確保材料搬運安全。
6.2.7材料盤點制度
⑴堅持季度盤點制度和有帳即查見物即盤的原則，清點帳面數與實存數，差異即盈虧數。
⑵每季末月25日爲盤點基準日，凡是帳內帳外材料、已領未用材料、在途材料均應盤點。帳外材料應盤點成色，已領未用材料可用領料單紅字辦假退料，如供方的票據未到達應辦理暫估入帳手續。
⑶盤點完成後應填制《物資盤點表》，每季末月28日前上報。
⑷材料進出庫後保管員應及時登帳動卡，做到帳、卡、物三相符，帳冊、單據日清月結季盤點。
⑸盤點要求達到“三清”即質量、數量、帳卡清；“三有”即盈虧有原因、事故損壞有報告、調整帳卡有根據；“一保證”即保證帳、卡、物、資金四對口。
6.2.8現場材料的標識與防護
⑴ 現場材料大多屬於露天臨時堆放，因規格品種多量大容易受潮變質、散失浪費和混堆誤用，項目部材料員應做好施工現場材料的標識與防護，按照材料性能及規格品種的不同，採取掛牌標識、上蓋下墊、防雨防潮等不同的保管措施，並堆碼整齊，達到安全文明施工要求。
⑵ 現場材料標識採用材料本身的質量證明書或抽檢試驗報告，以標牌或記錄作爲標識。標識必須清晰易辯，不得塗改、損壞。抽檢狀態標識分爲合格、待檢、不合格三種。標識的內容包括供方名稱、生產廠家、供貨時間、質量及環境安全狀況、名稱規格、抽檢狀態、生產批（爐）號等。
⑶ 對A 類材料使用在重要工程時，應記錄每批（爐）號的使用部位、使用數量並儲存記錄。
6.3 限額領料管理
6.3.1施工項目應實行限額領料和定額用料考覈制度。
6.3.2工程施工前，應與使用班組或使用人員確定限額領料的形式。
6.3.3根據限額領料規定、材料消耗施工定額和施工組織設計要求，編制材料消耗預算量，作爲限額領料依據，嚴格執行。
6.3.4 領發料相關方應分別留存領發料憑據，作爲材料消耗考覈的依據。
6.3.5在執行限額領料過程中，因工程量的變更，設計的更改，環境因素等影響材料的使用時，應及時調整材料消耗預算。
6.3.6工程完工後，應及時辦理結算手續，認真檢查分析限額領料的執行情況，實施節超獎罰。
6.4廢舊及剩餘材料回收管理
6.4.1工程的剩餘材料應儘可能用在後續工程項目上，由上級材料部門負責調劑，衝減原項目工程成本。
6.4.2項目竣工而無後續工程的剩餘材料，項目部提出申請報公司總經理批准後,由物供部與項目部協商處理，處理後的費用衝減原項目工程成本。
6.4.3在工程接近收尾階段，嚴格控制現場進料，儘量減少現場餘料積壓。
6.4.4對因建設工程的變更，造成材料多餘積壓的，應積極做好經濟損失索賠工作。
6.4.5項目部材料員應做好現場材料的修舊利廢工作，對施工餘料、廢料進行分檢、回收和利用，減少材料浪費，節約資源。
6.5 材料的統計報表制度
6.8.1爲加強材料成本管理，建立工程項目的消耗檔案，保證材料的可追溯性，項目部必須建立健全下列基本臺賬和報表：
（一）臺賬
⑴材料採購臺賬
⑵材料驗收記錄
⑶材料收發明細賬
⑷週轉材料進出場臺帳
⑸材料消耗臺賬
⑹材質證明書發放臺賬
（二）報表
⑴ 材料收發存報表（月報）
⑵ 週轉材料租賃臺帳（月報）
⑶ 單位工程材料耗用分析（月報）
⑷ 物資盤存表（季報）
6.8.2報表填報時間：
⑴ 月報：當月28日前填報《材料收發存月報表》、《週轉材料租賃臺帳》、《單位工程材料耗用分析》。
⑵ 季報：季末的當月28日前填報《物資盤存表》。
6.8.3 項目部材料員應全面、準確、及時填報各種材料報表，如報表超過規定時間、不按要求填報、有錯報不及時糾正的罰50元/次(天)。
6.8.4施工過程中的全部材料計劃、收發料憑證、報表、臺帳、原始記錄等各種材料管理資料應分別裝訂成冊，妥善保管，完工後按規定上交有關部門管理儲存。
6.8.5 材料員工作調動必須辦理移交手續，所管材料帳表單及原始資料完整移交，由上級材料部門派人監督點交。
第七章 裝飾裝修材料管理辦法
7.1爲有效控制裝飾裝修材料有害物質，特制定本辦法。本辦法適用於公司房屋建築裝飾裝修工程中使用的裝飾裝修材料管理。
7.2 物供部負責本辦法的制定、修訂，並實施歸口管理，並負責對裝飾裝修材料供方進行評價、監控。
7.3項目部負責按本辦法的規定實施裝飾裝修材料的入庫檢驗、貯存及使用管理。
7.4項目部編制需用計劃時應明確所需用的材料涉及的有害物質限量標準。
7.5採購人員應按採購計劃中明確的要求實施採購，在採購定貨合同中要明確採購材料的有害物質限量標準。
7.6項目部環保員負責日常檢查項目部的飾裝修材料貯存使用情況，抽查裝飾裝修材料的產品合格證、性能檢測報告是否符合限量標準，必要時複驗，確保採購的材料符合限量標準。
7.7項目部材料員在材料進場後要對其按標準驗證產品合格證、性能檢測報告，合格的准予驗收入庫。當發現材料有害物質超標或放射性物質超標，按《不合格品控制程序》處置。
7.8裝飾裝修材料的採購管理工作按本辦法第三章(材料採購管理)執行。
7.9裝飾裝修材料屬易燃易爆有毒物品，必須設專庫單獨分區存放，設專人保管。庫房和作用場所應保持通風、防曬、防火、防潮的措施，並經常檢查是否符合要求。
7.10對搬運人員進行有關安全知識培訓，掌握必要的運輸裝卸安全知識。
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