1、覈對現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬的餘額是否相符;
2、會同被審計單位主管會計人員盤點庫存現金,編制“庫存現金盤點表”,分幣種面值列示盤點金額;
3、獲取資產負債表日的“銀行存款餘額調節表”,經調節後的銀行存款餘額若有差異,應查明原因,作出記錄或作適當的調整;
4、檢查“銀行存款餘額調節表”中未達賬項的真實性,以及資產負債表日後的進賬情況;
5、向所有的銀行存款戶函證年末餘額;
6、銀行存款中,如有一年以上的定期存款或限定用途的存款,要查明情況,作出記錄;
7、抽查大額現金收支、銀行存款支出的原始憑證內容是否完整,有無授權批准,並覈對相關帳戶的進賬情況
8、抽查資產負債表日前後若干天的大額現金、銀行存款收支憑證;
9、檢查非記賬本位幣摺合記賬本位幣所採用的折算匯率是否正確,折算差額是否已按規定進行會計處理;
10、驗明貨幣資金是否已在資產負債表上恰當披露。