貨幣資金內容介紹

1、應收賬款屬於貨幣性債權，不屬於貨幣資金。

2、貨幣資金(Money) 是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

3、貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨着再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。

4、日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在着時間間隔，這就形成了往來結算覈算。