基金單位淨值即每份基金單位的淨資產價值,等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金全部發行的單位份額總數;開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行;封閉式基金的交易價格是買賣行爲發生時已確知的市場價格。