銀行存款賬怎麼寫

如何編輯銀行存款日記賬 銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。

日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目瞭然，也就是說要簡潔無重複。這是十分重要的。

規範的日記賬有助於財務報表和賬簿的編寫，有助於公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬爲依據的。

銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。 銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。

根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據審覈無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，爲了防止人爲拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳爲訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。

進行日清月結，每隔一天，一週或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業務量來定。

銀行存款日記賬的格式內容編寫：如何編輯銀行存款日記賬 會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟件 智點財務軟件 銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目瞭然，也就是說要簡潔無重複。

這是十分重要的。規範的日記賬有助於財務報表和賬簿的編寫，有助於公司財務的管理。

會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬爲依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。

一般步驟就是，會計人員根據審覈無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。 銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，爲了防止人爲拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳爲訂本式的，也就是死賬頁。

一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一週或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。

時間間隔可以根據公司的業務量來定。 銀行存款日記賬的格式內容編寫： 一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號數：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。 三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產品收到銀行本票16380元，憑證號爲銀收字01002號，會計分錄爲： 借：銀行存款 16380 貸：產品銷售收入 14000 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。

以上示例和圖片均來自智點財務軟件中，如想進一步瞭解可以下載這個財務軟件，裏面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。 五、借方金額、貸方金額： 借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。

根據會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、餘額：即昨日餘額+今日借方發生額-今日貸方發生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列餘額調節表把未達賬項處理乾淨，做到賬存款相符。

一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是爲了能及時瞭解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳爲企業資產類帳戶，餘額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項： 1.月份終了，應結出本月借、貸方發生額及餘額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及餘額，並寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線註銷，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入下一頁，並在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。 銀行存款日記賬和現金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。

是必須每日清算，覈對的賬簿。會計將會根據這些賬本，編輯財務報表，賬簿。

像總賬，明細賬等。

現金日記賬是出納用了覈實和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。

由出納人員根據現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，即根據現金收入憑證和與現金有關的銀行付款憑證（從銀行提取現金的業務）登記現金收入，根據現金付款憑證登記現金的支出；並根據“上日餘額+本日收入-本日支出=本日餘額”的公式逐日結出現金餘額，與庫存現金覈對。銀行存款日記賬是根據與銀行存款收付業務和有關的現金付款憑證（庫存現金存入銀行）登記銀行存款存入欄，根據銀行存款付款憑證登記其支出欄，每日結出 存款餘額。

原發布者：雙城白樺林

如何編輯銀行存款日記賬會計日記賬銀行存款日記賬財務軟件智點財務軟件銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目瞭然，也就是說要簡潔無重複。這是十分重要的。規範的日記賬有助於財務報表和賬簿的編寫，有助於公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬爲依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據審覈無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收32313133353236313431303231363533e59b9ee7ad9431333433623761入）單，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，爲了防止人爲拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳爲訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一週或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業務量來定。銀行存款日記賬的格式內容編寫：

原發布者：廣十牙

現金日記賬和銀行日記賬填寫現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在“借方”、發生的支出記在“貸方”；借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。現金日記賬：是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數覈對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。銀行存款日記賬：是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與“銀行對賬單”覈對，至少每月核對一次，並按月編制“銀行存款餘額調節表”。注意事項： 1、及時登賬，做到日清月結，經常覈對，賬錢相符。 2、定期（每月至少一次）與會計覈對現金。 3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。 4、對每筆報銷款項覈對發票金額和發票真僞，避免錯賬和假票。 5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。